BaFin wirft Bank vor, 2019 wichtige Details über Verluste in den US-Geschäften verschwiegen zu haben.
Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat am Dienstag mitgeteilt, dass der Finanzbericht der Deutschen Bank für das Jahr 2019 internationale Rechnungslegungsstandards nicht erfüllt hat, da wichtige Details zu historischen Verlusten in den USA fehlten.
Laut BaFin versäumte es die Bank, im Jahr 2019 offenzulegen, dass 2,1 Milliarden Euro an latenten Steueransprüchen mit mehrjährigen Verlusten in den unprofitablen US-Geschäften verbunden waren. Zudem habe die Deutsche Bank in ihrem Jahresbericht nicht erklärt, wie sie beabsichtigte, in der Region zukünftige Gewinne zu erzielen – eine gesetzlich vorgeschriebene Offenlegung gemäß den IFRS-Vorschriften, da die Bank hoffte, die historischen Verluste gegen zukünftige Gewinne in der Region aufzurechnen, so die Aufsichtsbehörde.
Die Entscheidung spiegelt eine viel härtere Haltung der deutschen Regulierungsbehörden bei der Durchsetzung von Rechnungslegungsstandards wider, insbesondere nach dem Wirecard-Skandal, einem der größten Bilanzskandale Europas nach dem Zweiten Weltkrieg. Allerdings muss die Deutsche Bank ihre Ergebnisse für 2019 nicht neu aufstellen und sieht sich aufgrund der Bilanzierungsfehler keinen Geldstrafen oder anderen Sanktionen ausgesetzt.
Die Aktien der Deutschen Bank fielen im morgendlichen Handel um 1,4 Prozent, mehr als doppelt so stark wie der breitere deutsche Aktienmarkt, der um 0,6 Prozent nachgab.
Die BaFin ist seit 2022 die deutsche Bilanzregulierungsbehörde und ersetzte die Financial Reporting Enforcement Panel, eine private Institution mit halbamtlichen Befugnissen und begrenzten Ressourcen. Die Entscheidung gegen die Deutsche Bank ist eine ihrer bislang prominentesten Maßnahmen.
Thorsten Pötzsch, Leiter der Bilanzregulierung bei der BaFin, erklärte 2022 gegenüber der Financial Times: „Unsere Botschaft an die Unternehmen ist, dass Firmen, die illegale Bilanzierungstricks anwenden, keinen Platz auf dem deutschen Kapitalmarkt haben“, und fügte hinzu, „das Risiko, erwischt zu werden, war noch nie so hoch wie heute.“
Die Deutsche Bank widersprach dem BaFin-Urteil und erklärte, sie sei überzeugt, dass die Finanzberichte und sonstigen Offenlegungen für 2019 „vollständig den IFRS-Anforderungen entsprechen“.
Die Bank reagierte nicht sofort auf eine Anfrage der Financial Times, ob sie rechtliche Schritte gegen die BaFin-Entscheidung einleiten wird. Das deutsche Immobilienunternehmen Adler, das einer Reihe von bedeutenderen Mängeln in mehreren Jahresberichten beschuldigt wird, kämpft gegen die Feststellungen der Regulierungsbehörde.
Die Entscheidung der BaFin bezieht sich auf eine zweiseitige Anmerkung zur Ertragsteuer im Finanzbericht der Bank für 2019. In der Anmerkung legt die Deutsche Bank 5,4 Milliarden Euro an latenten Steueransprüchen offen, die gegen zukünftige Gewinne verrechnet werden könnten, gegenüber 6,7 Milliarden Euro im Jahr 2018. Mitte 2019 begann CEO Christian Sewing mit einer radikalen Umstrukturierung, die eine Reduzierung der Investmentbanking-Aktivitäten umfasste, als die Deutsche Bank ihre Aktienhandelsabteilung abspaltete und latente Steueransprüche aus diesem Geschäft abschrieb.
Da die Bank jedoch 2,1 Milliarden Euro an latenten Steueransprüchen aus früheren Verlusten in den USA in ihrer Bilanz behielt, argumentierte die BaFin, dass die Bank gesetzlich verpflichtet gewesen sei, dieses Detail sowie eine Erklärung offenzulegen, warum sie davon überzeugt sei, dass die verlustbringenden Geschäfte in Zukunft wieder Gewinne erzielen würden.
Die Deutsche Bank sagte der Financial Times, dass die Feststellung der BaFin „sich auf eine Fußnote in unserem Finanzbericht 2019 bezieht“ und fügte hinzu, dass „seitens der BaFin kein Hinweis auf eine Ungenauigkeit in den Bilanzen der Deutschen Bank für 2019 besteht und keine Neuaufstellung oder andere Maßnahmen erforderlich sind“.
KPMG, das 2020 von EY als Prüfer der Deutschen Bank abgelöst wurde, lehnte eine Stellungnahme ab.